WEBINARIUM: Instrukcja sporządzania Rachunku Przepływów Pieniężnych (cash-flow) w podmiotach leczniczych uwzględnieniem specyfiki operacji gospodarczych w tych podmiotach, z praktycznym przykładem liczbowym – krok po kroku

Program szkolenia

1. Instrukcja Rachunku Przepływów Pieniężnych (RPP) z „punktem wyjścia” od zapisów na kontach i zestawieniem obrotów i sald

• Jak prawidłowo zidentyfikować operacje gospodarcze i zbudować plan kont, aby bez problemu sporządzić RPP
  • Budowa planu kont – środki trwałe i WNiP
  • Nabycie, przemieszczenia, likwidacja, sprzedaż majątku trwałego a RPP
  • Nieodpłatnie otrzymany majątek w księgach rachunkowych i RPP
  • Kredyty i pożyczki w księgach rachunkowych i w RPP – maksymalizacja użyteczności zapisów księgowych
  • Ewidencja dotacji – identyfikacja, klasyfikacja, ujęcie w księgach i RPP
  • Inne korekty – typowe operacje gospodarcze, ujęcie w księgach i w RPP

2. Metody sporządzania RPP

• Metoda pośrednia
  • Szczegółowe omówienie procesu przekształcenia wyniku finansowego netto na przepływy pieniężne
  • Przykłady operacji księgowych wpływających na przepływy operacyjne, inwestycyjne i finansowe
  • Korekty wyników o
    • Amortyzację, zyski/straty z tytułu różnic kursowych
    • Zmiany stanu rezerw, zapasów, należności, zobowiązań
    • Uwzględnienie transakcji niepieniężnych
• Metoda bezpośrednia
  • Różnice między metodami i ich zastosowanie w praktyce
  • Ogólne zasady prezentacji przepływów metodą bezpośrednią

3. Warsztaty praktyczne

• Przykłady liczbowe w Excelu
  • Sporządzenie RPP z wykorzystaniem danych bilansowych oraz rachunku zysków i strat
• Powiązanie Cash Flow z pozostałymi sprawozdaniami
  • Ustalanie przepływów na podstawie bilansu oraz rachunku zysków i strat
  • Zastosowanie formuł Excel do automatyzacji obliczeń
  • Punkty kontrolne RPP w odniesieniu do bilansu

4. Specyfika rachunku przepływów pieniężnych w podmiotach leczniczych

5. Analiza poszczególnych pozycji RPP

• Przepływy operacyjne
  • Detaliczna analiza zmian stanu należności (np. od NFZ), zobowiązań (np. wobec dostawców leków), rezerw
  • Korekty wyniku finansowego netto o operacje niepieniężne
• Przepływy inwestycyjne
  • Zbycie i nabycie aktywów trwałych, inwestycji finansowych – analiza transakcji związanych z zakupem sprzętu medycznego, inwestycji w infrastrukturę
  • Przykłady finansowania inwestycji poprzez kredyty i leasing finansowy
• Przepływy finansowe
  • Zaciąganie i spłata kredytów i pożyczek
  • Wpływ zmian w kapitale własnym i zobowiązaniach długoterminowych na strukturę finansową jednostki

6. Indywidualne konsultacje po szkoleniu (opcjonalnie)

• Omówienie własnych przykładów
  • Analiza i konsultacje na podstawie danych dostarczonych przez uczestników
  • Konsultacje w zakresie sporządzania RPP dla specyficznych potrzeb jednostki
• Rozwiązywanie problemów
  • Identyfikacja błędów w sporządzaniu RPP i sposoby ich eliminacji
  • Omówienie najlepszych praktyk zarządzania finansami w podmiotach leczniczych

7. Sesja pytań i odpowiedzi

• Odpowiedzi na pytania uczestników dotyczące tematów omawianych w trakcie szkolenia
• Omówienie bieżących trendów i zmian w rachunkowości podmiotów leczniczych

8. Materiały szkoleniowe

• Zestaw materiałów
  • Instrukcja sporządzania RPP krok po kroku
  • Przykładowy arkusz Excel pomocny w sporządzaniu rachunku przepływów pieniężnych. Arkusz zawiera formuły wiążące Cash Flow z Bilansem i Rachunkiem Zysków i Strat, zestawieniem obrotów i sald, tabelą ruchu środków trwałych, a także wykaz niezbędnych do uwzględnienia istotnych pozycji przepływów w zakresie działalności inwestycyjnej i finansowej
  • Prezentacja
• Dodatkowe źródła
  • Materiały dodatkowe do pogłębienia wiedzy z zakresu rachunkowości

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu).

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłany e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16