WEBINARIUM: NOWY OBOWIĄZEK raportowania JPK_CIT w PODMIOTACH LECZNICZYCH oraz SPÓŁKACH/ZAKŁADACH KOMUNALNYCH

Program szkolenia

1. Co to jest JPK_CIT?

• JPK_KR_PD
• JPK_ST_PD

2. Podstawa prawna raportowania JPK_CIT

• Ustawa CIT
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych

3. Daty wprowadzenia obowiązku raportowania JPK_CIT z podziałem na grupy podatników

• Duże podmioty (50 mln euro przychodu)
• Podatkowe grupy kapitałowe
• Podatnicy obowiązani do przesyłania plików JPK VAT
• Pozostali podatnicy
• Od kiedy obowiązek raportowania w podmiotach medycznych ?
• Od kiedy obowiązek raportowania w spółkach komunalnych i zakładach budżetowych (komunalnych)?

4. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej – co to znaczy od strony praktycznej?
5. Obowiązek raportowania bez wezwania organu podatkowego

6. Zasady przesyłania plików JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
7. Okres raportowania
8. Zwolnienia z obowiązku raportowania
9. Zakres przesyłanych danych

• Konta rachunkowe
• Ewidencje przychodów
• Ewidencje kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów
• Trwałe i przejściowe różnice pomiędzy wynikiem bilansowym (rachunkowym) a wynikiem podatkowym
• Ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

• Wpływ raportowania JPK_CIT na wartość początkową, zasady prowadzenia ewidencji, zmiany, likwidacje itd.
• Wykazanie różnic w ewidencji bilansowej i podatkowej
• Sposób prezentacji ewidencji

• Pozostałe dane

10. Raportowanie  JPK_KR_PD i JPK_ST_KR
11. Zmiany w prowadzeniu ksiąg rachunkowych – dodatkowe dane

• Dane kontrahenta
• Numery faktur (KSeF)
• Dodatkowe znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
• Dane dotyczące nabycia, wytworzenia, wykreślenia z ewidencji  środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowych (wysokość, rodzaj, typ itd.)
• Wysokość oraz rodzaj dochodu podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT) np. spółki medyczne
• Szczególne regulacje ze względu na branże
• Pozostałe zmiany

12. Pytania i wątpliwości związane z planowanymi zmianami w księgach rachunkowych oraz prezentacją w JPK_KR_PD
13. Pytania i wątpliwości związane z planowanymi zmianami w ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych oraz ich prezentacją w JPK_ST_KR
14. Wpływ zmian na politykę rachunkowości z uwzględnieniem specyfiki podmiotów medycznych oraz spółek komunalnych i zakładach budżetowych (komunalnych)
15. Zmiana architektury informatycznej podatnika w zakresie sporządzenia deklaracji JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR

• Nowe rozwiązania informatyczne
• Przebudowa księgi głównej
• Przebudowa ksiąg pomocniczych
• Implementacja systemów IT

16. Zasady raportowania plików JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR

• Struktura logiczna (schema)
• Środki komunikacji elektronicznej
• Sposób przesyłania JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR
• Narzędzia informatyczne przesyłania plików JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR

17. Znaczenie zmian dla podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT) w przypadku spółek medycznych
18. Jak przygotować się na wejście JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR z uwzględnieniem specyfiki podmiotów medycznych oraz spółek komunalnych i zakładach budżetowych (komunalnych)

• Dostosowanie systemów informatycznych
• Przebudowa księgi głównej i księgi pomocniczej
• Zmiana metodologii księgowania
• Pozostałe zmiany w systemach finansowo-księgowych

19. Skutki raportowania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR

• Wgląd organów podatkowych w ewidencje CIT
• Możliwość kalkulacji wyniku podatkowego podatnika przez organy podatkowe
• Wpływ na plany kontroli podatkowych – narzędzie typowania podatnika do kontroli podatkowej

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16

Terminarz i ceny