WEBINARIUM: Faktury i kasy fiskalne w instytucjach kultury w 2022 r.

Program szkolenia

1.  Kiedy wystawiamy polska fakturę  

• kiedy wystawiamy fakturę obowiązkowo, a kiedy na żądanie (osoby indywidualne; sprzedaż zwolniona, także dla firm)?
• czy sprzedaż zwolnioną na rzecz podatników trzeba dokumentować zawsze fakturą?

2. Rodzaje faktur

• faktury VAT (faktury, faktury zaliczkowe, faktury VAT marża, faktury uproszczone, faktury do paragonów, paragony jako faktury uproszczone)
• faktura VAT RR  

3. Podmioty uprawnione do wystawienia faktur VAT

• sprzedawca
• nabywca (samofakturowanie)  
• osoby trzecie: z mocy prawa (np. komornicy sądowi) i na podstawie pełnomocnictwa (np. biura rachunkowe)

4. Obowiązek przekazania danych z faktury sprzedaży w schemacie JPK_Fa, kiedy JPK_FA(2) a kiedy JPK_Fa(3)

5. Dane, która powinna zawierać faktura

• data wystawienia i data sprzedaży
• kolejny numer nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny identyfikuje fakturę
• imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy (problem nazw skróconych)
• numer, za pomocą którego podatnik jest zidentyfikowany na potrzeby podatku
• numer, za pomocą którego nabywca towarów lub usług jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej, pod którym otrzymał on towary lub usługi
• numer identyfikacji VAT czy to zawsze numer NIP
• w niektórych transakcjach wewnątrzwspólnotowych stosujemy tzw. numery VAT UE
• nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
• miara i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług
• cena jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto) 
• kwoty wszelkich opustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto
• wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług objętych transakcją, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto)
• stawka podatku
• suma wartości sprzedaży netto, z podziałem na sprzedaż objętą poszczególnymi stawkami podatku i sprzedaż zwolnioną od podatku
• kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto, z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku
• kwotę należności ogółem
• sprzedaż zwolniona na fakturze – obowiązek wskazania podstawy prawnej na fakturze
• wyrazy „metoda kasowa” na fakturze
• wyrazy „samofakturowanie” na fakturze
• wyrazy „mechanizm podzielonej” na fakturze
• wyrazy „procedura marży -  …..” na fakturze
• faktury uproszczone oraz paragon jako faktura uproszczona
• faktura w przypadku cen urzędowych
• zaokrąglenia na fakturze
• faktury dokumentujące obrót z zagranica (np. eksport usług, eksport towarów i WDT)
• faktury walutowe

6. Faktura zaliczkowa

• kiedy wystawiamy fakturę  zaliczkową?
• dane jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa
• kiedy faktura końcowa – czy zawsze i problem „zerowej” faktury końcowej
• faktura proforma a faktura zaliczkowa

7. Sposób wystawienia faktury

• egzemplarze faktur papierowych
• egzemplarze faktur elektronicznych
• rozróżnienie KOPIA/ORYGINAŁ

8. Faktury do paragonu

• obowiązek dołączania paragonu do faktury
• paragon do faktury elektronicznej
• paragon elektroniczny – z kasy on-line a wystawienie faktury
• paragon jako faktura uproszczona
• kasy wirtualne a faktura
• kiedy stosujemy oznaczenie FP ujmując wystawioną fakturę w ewidencji sprzedaży JPK_VAT

9. Terminy wystawienia faktur

• zasada ogólna (na 60 dni przed i do 15 następnego miesiąca)
• termin wstawienia faktur zaliczkowych
• termin na faktury dotyczące: książek, czasopism, robót budowlanych
• termin wystawienia faktury za najmem (dzierżawy, leasingi) i media

10. Forma faktury

• faktury tradycyjne (papierowe)
• faktury elektroniczne
• pojęcia autentyczności, integralności i czytelności faktury i e-faktury
• ustrukturyzowane faktury elektroniczne  w zamówieniach publicznych
• faktury ustrukturyzowane

11. Faktura elektroniczna

• warunki stosowania: akceptacja nabywcy
• faktury w PDF, podpis kwalifikowany i EDI
• dane jakie powinna zawierać 

12. Ustrukturyzowana faktura w zamówieniach publicznych

• kiedy stosujemy i dla kogo jest obowiązkowa
• forma: tylko XML
• obowiązek posiadania konta na platformie
• dane wymagane dla faktury ustrukturyzowanej

13. Faktura ustrukturyzowana z Krajowego Systemu e-Faktur

• czym jest ustrukturyzowana faktura?
• Krajowy System e-Faktur (podmioty uprawnione do korzystania, sposoby uwierzytelnienia)
• data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej
• korekta faktury ustrukturyzowanej
• rozliczenia korekty faktury ustrukturyzowanej przez sprzedawcę i nabywcę i inne ułatwienia

14. Dokumenty korygujące, duplikaty faktur

• faktura korygująca: przypadki kiedy wystawiamy (rabaty, zwroty towarów i zaliczek, pomyłki, podwyższenie ceny), dane jakie zawiera
• nota korygująca: przypadki kiedy wystawiamy, dane jakie zawiera
• zły nabywca na fakturze – zmiana stanowiska organów podatkowych jak postąpić
• forma faktury korygującej i noty korygującej
• problem anulowania faktury

15. Kasy fiskalne

• obowiązek stosowania kas rejestrujących
• zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących
• obowiązek posiadania kasy on-line (problem kas wirtualnych)
• paragon oraz e-paragon
• zasady wydawania paragonu
• obowiązek przeszkolenia pracowników
• odrębna ewidencja korekt kasowych
• ulga z tytułu zakupu kasy fiskalnej

16. Przechowywanie faktur, e-faktur i faktur ustrukturyzowanych oraz dokumentów z kas rejestrujących

17. JPK_VAT wg zasad od 1 lipca 2021 r. – ujęcie faktur w nowym JPK_VAT

• ujęcie faktur, faktur korygujących, not korygujących w nowych JPK VAT (JPK_V7 i VAT_7K)
• oznaczenia stosowne w ewidencji sprzedaży JPK_V7M/JPK_V7K, tj.: typy dokumentów (RO, WEW, FP), kody GTU oraz oznaczenia procedur (EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA) a zasady wystawania faktur – czy wystawione faktury powinny zawierać te oznaczenia
• oznaczenia stosowane w ewidencji zakupu JPK_V7M/JPK_V7K, tj.: dowody zakupu (MK, WEW, VAT-RR), oraz oznaczenia procedur (IMP)
• nowe struktury JPK_VAT za okresy od stycznia 2022 r.

18. Faktura a rozliczenia podatkowe – wybrane zagadnienia

• obowiązek podatkowy VAT a data sprzedaży lub data wystawienia faktury
• kwota netto a podstawa opodatkowania VAT
• ważne  stawki podatku i zwolnienia w służbie zdrowia – w świetle nowej matrycy stawek VAT
• faktura jako dokument stanowiący podstawę odliczenia podatku naliczonego
• rozliczenie przez sprzedawcę i nabywcę  faktury korygującej na minus i na plus

19. Odpowiedzi na pytania uczestników

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16