WEBINARIUM: Faktura i faktura ustrukturyzowana z Krajowego Systemu e-Faktur, podzielona płatność w tym obowiązkowa, zmiany w ramach Polskiego Ładu w roku 2023, 2024 i 2025, projektowane zmiany w zakresie KSeF oraz SLIM VAT 3

Program szkolenia

1. Faktury i faktury ustrukturyzowane

1. Kiedy wystawiamy polską fakturę  

• kiedy wystawiamy fakturę obowiązkowo, a kiedy na żądanie (osoby indywidualne; sprzedaż zwolniona, także dla firm)

2. Rodzaje faktur

• faktury VAT (faktury, faktury zaliczkowe, faktury VAT marża, faktury uproszczone, faktury do paragonów, paragony jako faktury uproszczone)
• faktura VAT RR

3. Podmioty uprawnione do wystawienia faktur VAT

• sprzedawca
• nabywca (samofakturowanie)
• osoby trzecie: z mocy prawa (np. komornicy sądowi) i pełnomocnicy (np. biura rachunkowe)

4. Obowiązek przekazania danych z faktury sprzedaży w schemacie JPK_Fa, kiedy JPK_FA(2) a kiedy JPK_Fa(3)
5. Dane, które powinna zawierać faktura

• data wystawienia (w tym data wystawienia faktury elektronicznej)
• data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi lub datę otrzymania zaliczki, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury
• kolejny numer nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny identyfikuje fakturę
• imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy (problem nazw skróconych)
• numer, za pomocą którego podatnik jest zidentyfikowany na potrzeby podatku
• numer, za pomocą którego nabywca towarów lub usług jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej, pod którym otrzymał on towary lub usługi
• numer identyfikacji VAT czy to zawsze numer NIP
• w niektórych transakcjach wewnątrzwspólnotowych stosujemy tzw. numery VAT UE
• nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
• miara i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług
• cenę jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto) 
• kwoty wszelkich opustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto
• wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług, objętych transakcją, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto)
• stawka podatku
• suma wartości sprzedaży netto, z podziałem na sprzedaż objętą poszczególnymi stawkami podatku i sprzedaż zwolnioną od podatku
• kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto, z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku
• kwotę należności ogółem
• sprzedaż zwolniona na fakturze – obowiązek wskazania podstawy prawnej na fakturze
• wyrazy „metoda kasowa” na fakturze
• wyrazy „ samofakturowanie” na fakturze
• kiedy wyrazy „odwrotne obciążenie ” na fakturze 
• wyrazy „ mechanizm podzielonej” – 30% sankcja za ich brak 
• wyrazy „procedura marży dla biur podróży” na fakturze
• wyrazy procedura marży – „towary używane”, „procedura marży – dzieła sztuki” lub „procedura marży – przedmioty kolekcjonerskie i antyki” na fakturze
• faktury uproszczone, w paragon jako faktura uproszczona
• faktura w przypadku cen urzędowych
• zaokrąglenia na fakturze
• faktury dokumentujące „eksport usług”
• faktury dokumentujące dostawy towarów poza terytorium kraju
• faktury walutowe
• szczególne dane dla faktur wynikające z przepisów wykonawczych

6. Faktura zaliczkowa

• kiedy wystawiamy fakturę  zaliczkową
• dane jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa
• kiedy faktura końcowa – czy zawsze i problem „zerowej” faktury końcowej
• faktura proforma a faktura zaliczkowa

7. Sposób wystawienia faktury

• egzemplarze faktur papierowych
• egzemplarze faktur elektronicznych
• rozróżnienie KOPIA/ORYGINAŁ

8. Faktury do paragonu

• obowiązek dołączania paragonu do faktury
• paragon do faktury elektronicznej
• paragon elektroniczny – z kasy on-line a faktura
• paragon jako faktura uproszczona
• kasy wirtualne a faktura

9. Terminy wystawienia faktur

• zasada ogólna (na 60 dni przed i do 15 następnego miesiąca)
• termin wstawienia faktur zaliczkowych
• termin na faktury dotyczące: książek, czasopism, robót budowlanych
• termin wystawienia faktury na najmu (dzierżawy, leasingi) i media

10. Forma faktury

• faktury tradycyjne (papierowe)
• faktury elektroniczne
• pojęcia autentyczności, integralności i czytelności faktury i e-faktury
• ustrukturyzowane faktury w zamówieniach publicznych
• faktura ustrukturyzowana (z Krajowego Systemu e-Faktur) 

11. Faktura elektroniczna (zwykła)

• warunki stosowania: akceptacja nabywcy
• faktury w PDF, podpis kwalifikowany i EDI
• dane jakie powinna zawierać

12. Ustrukturyzowana faktura w zamówieniach publicznych

• kiedy stosujemy i dla kogo jest obowiązkowa
• forma: tylko XML
• obowiązek posiadania konta na platformie
• dane wymagane dla faktury ustrukturyzowanej

13. Dokumenty korygujące

• faktura korygująca: przypadki kiedy wystawiamy (rabaty, zwroty towarów i zaliczek, pomyłki, podwyższenie ceny), dane jakie zawiera
• nota korygująca:  przypadki kiedy wystawiamy, dane jakie zawiera
• zły nabywca na fakturze – zmiana stanowiska organów podatkowych jak postąpić
• forma faktury korygującej i noty korygującej
• problem anulowania faktury

14. Duplikaty faktur: przypadki kiedy wystawiamy, dane jakie musi zawierać, forma
15. Przechowywanie faktur
16. Ustrukturyzowana faktura z Krajowego Systemu e-Faktur  (dobrowolna)

• czym jest ustrukturyzowana faktura
• Krajowy System e-Faktur
• data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej
• korekta faktury ustrukturyzowanej
• „zachęty” do stosowania faktur ustrukturyzowanych

17. Oznaczenia stosowane w plikach JPK_VAT a faktury 

2. Mechanizm podzielonej płatności

1. Mechanizm podzielonej płatności – dobrowolny i obowiązkowy
2. Zachęty do korzystania z dobrowolnego korzystania z mechanizmu podzielonej płatności – VAT, CIT/PIT i Ordynacja podatkowa
3. Rachunek VAT

3. Zmiany od 2023, 2024 i 2025

1. Zmiany od 2023 r.: grupa VAT, tarcze antyinflacyjne
2. Zmiany od 2024 r.: limit transakcji gotówkowych pomiędzy przedsiębiorcami
3. Zmiany od 2025 r.: kasy on-line i terminale płatnicze

4. Projekty

1. Projekt KSeF: obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych i wyłączenia, zmiany w zasadach wystawiania faktury ustrukturyzowanych, zmiany w zasadach wystawiania faktur i faktur korygujących, zmiany w zakresie rozliczania faktur korygujących, noty korygujące do faktur ustrukturyzowanych, zmiany w zasadach wystawiania faktur do sprzedaży udokumentowanej uprzednio paragonem fiskalnym, zmiany w zakresie KSeF, postępowanie w razie awarii KSeF, kary za niewystawienie faktury ustrukturyzowanej, zmiany w zakresie podzielonej płatności w związku z obowiązkowym KSeF, zmiany w zakresie faktury VAT RR, zmiany w Ordynacji podatkowej, zmiany w ustawie o elektronicznym fakturowaniu w zamówieniach publicznych, przepisy przejściowe
2. Projekt VAT SLIM 3: uregulowanie kursów walut w przypadku zmian w podstawie opodatkowania, zmiany w zakresie WIS, zmiany w zakresie prewskaźnika, zmiany w zakresie podatku naliczonego od WNT, zmiany w zakresie zwrotu VAT, zmiany w zakresie struktury sprzedaży, paragony elektroniczne, zmiany w zakresie podzielonej płatności, zmiany w zakresie kas rejestrujących, zmiany w zakresie tzw. sankcji VAT, zmiany w Prawie bankowym dot. rachunku VAT, przepisy przejściowe

5. Odpowiedzi na pytania uczestników

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16