Program szkolenia
I. Podatek CIT
1. Specyfika spółek komunalnych na gruncie podatku CIT
2. Zasady opodatkowania podatkiem CIT działalności prowadzonej przez spółki komunalne
3. Skutki powiązań z jednostkami samorządu terytorialnego – konsekwencje w podatku CIT
4. Przychody zwolnione z podatku CIT z uwzględnieniem specyfiki spółek komunalnych
5. Przychody z tytułu działalności gospodarczej wyłączone ze zwolnienia
6. Zasady rozliczeń dotacji w spółkach komunalnych
7. Nieodpłatne świadczenia jako przychód podatkowy
8. Rozliczenie zaliczek w podatku CIT
9. Zasady rozliczania tzw. refaktury
10. Moment powstania obowiązku podatkowego
11. Zasady rozliczania odsetek na gruncie podatku CIT
12. Kwalifikacja podatkowa kosztów uzyskania przychodu z uwzględnieniem specyfiki spółek komunalnych
- kwalifikacja wydatku do kosztów uzyskania przychodu – zasady
- koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu – przykłady
- koszty reprezentacji
- pozostałe koszty
13. Zasady rozliczania strat podatkowych
14. Odpisy aktualizujące należności
15. Opodatkowanie odszkodowań
16. Skutki podatkowe zatrzymanego wadium
17. Koszty sądowe oraz koszty komornika w rozliczeniu podatku CIT
18. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w spółkach komunalnych – zasady amortyzacji
19. Spółki komunalne jako mały podatnik na gruncie podatku CIT
20. Podatek dochodowy od nieruchomości
21. Specyfika działalności na gruncie podatku CIT w zakresie nieruchomości
22. Podatek u źródła w spółkach komunalnych
23. Ceny transferowe oraz zasady sporządzania dokumentacji podatkowej w spółkach komunalnych
24. Ulgi podatkowe i zwolnienia w podatku CIT z uwzględnieniem specyfiki spółek komunalnych
25. Przesyłanie ksiąg i ewidencji za pomocą środków komunikacji elektronicznej
26. Koszty finansowania dłużnego
27. Ulga na złe długi
28. Zmiany w podatku CIT w roku 2024
II. Zasady sporządzania noty podatkowej oraz deklaracji podatkowej CIT – 8 – analiza na przykładzie
1. Zasady identyfikacji i wykazywania przychodów m.in. z tytułu: wynajmu, usług konserwacyjnych, opłat za media (np. woda, ogrzewanie), odsetek, upomnień
2. Wykazywanie dotacji
3. Zasady rozpoznawania i wykazywania kosztów uzyskania przychodu
4. Przychody zwolnione z opodatkowania
5. Przychody niepodlegające opodatkowaniu
6. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
7. Dochody wolne od podatku
8. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
9. Koszty innych lat
10. Korekty przychodów i kosztów
11. Kalkulacja podatku
12. Rozliczenie straty podatkowej
13. Pozostałe zagadnienia
III. Pytania i odpowiedzi
Zgłoś się na szkolenie
Warunki
Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.
Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..
Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność. Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą.
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem
Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)• Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16
